國富浩華會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）（以下簡稱“國富浩華”）對新疆國統(tǒng)管道股份有限公司（以下簡稱“公司”）2012年度財務(wù)決算報表進行了審計工作，主要內(nèi)容是對公司2012年度資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、股東權(quán)益變動表以及財務(wù)報表附注進行審計評價，同時對2012年度募集資金存放與使用情況、控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用資金情況和對外擔(dān)保情況出具鑒證報告以及對公司內(nèi)部控制制度進行了檢查。年度審計結(jié)束后，國富浩華對公司2012年度審計結(jié)論以書面方式出具了無保留意見的審計報告（非正式報告）。在國富浩華審計期間，審計委員會和內(nèi)部審計部門進行了跟蹤配合，現(xiàn)將國富浩華2012年度的審計情況作如下評價：

　　一、基本情況

　　國富浩華與公司董事會和高管層進行了必要的溝通，通過對公司內(nèi)部控制等情況的了解，國富浩華與公司簽訂了審計業(yè)務(wù)約定書。在業(yè)務(wù)約定書中規(guī)定了2012年度審計總費用為40萬元人民幣，收費標(biāo)準(zhǔn)是按照有關(guān)規(guī)定確定，不存在國富浩華或有收費項目。

　　審計委員會與國富浩華協(xié)商，確定了公司2012年度財務(wù)報告審計工作的總體時間安排。審計小組于2012年12月20日成立，并制定了對公司實施風(fēng)險評估程序、內(nèi)部控制審核、總體審計計劃、具體審計計劃等工作。審計工作分三階段進行，第一階段：內(nèi)部控制審計程序—2012年12月24日-2013年1月5日進行公司內(nèi)部控制及風(fēng)險評估程序，第二階段：現(xiàn)場審計—2013年1月6日－2013年2月22日對公司其他分、子公司、母公司進行了現(xiàn)場年度審計工作；第三階段：

　　審計報告編制—2013年2月23日－2013年3月5日為審計復(fù)核、定稿、出具財務(wù)決算年度審計報告、募集資金年度存放與使用情況監(jiān)證報告、年度控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用資金情況和對外擔(dān)保情況的專項說明報告、內(nèi)部控制鑒證報告等（非正式報告）。在審計小組現(xiàn)場審計期間，審計委員會與國富浩華進行了充分的溝通，并督促其在約定時限內(nèi)提交正式審計報告。

　　審計委員會于審計小組進場前認(rèn)真審閱了公司編制的財務(wù)會計報表，并聽取了公司管理層對經(jīng)營情況的匯報。針對國富浩華出具初步審計意見進行了審閱，并與國富浩華進行了溝通，要求國富浩華針對公司年度內(nèi)控制度完善進行檢查及募集資金存放與使用執(zhí)行情況、控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用資金情況和對外擔(dān)保情況提供審計鑒證報告。并在審計報告定稿前再次對公司2012年度的會計報表進行了審閱，認(rèn)為：公司2012年度的會計報表編制符合《企業(yè)會計準(zhǔn)則》的要求，各項支出合理，收入、費用和利潤的確認(rèn)真實、準(zhǔn)確，有關(guān)提留符合法律、法規(guī)和有關(guān)制度規(guī)定，真實、準(zhǔn)確、完整地反應(yīng)了公司的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量情況，并同意提交公司董事會審議。

　　根據(jù)審計小組的審計時間安排，經(jīng)過62天的審計工作，審計小組在約定時限內(nèi)完成了所有審計程序，取得了充分適當(dāng)?shù)膶徲嬜C據(jù)，并向?qū)徲嬑瘑T會提交了無保留意見的審計報告（非正式報告）。

　　二、關(guān)于對國富浩華執(zhí)行年審的會計師遵守職業(yè)道德基本情況的評價

　　1．獨立性評價

　　國富浩華執(zhí)行年審的會計師未在公司任職，未獲取任何形式的經(jīng)濟利益，國富浩華和公司之間不存在直接或者間接的相互投資情況，也不存在密切的經(jīng)營關(guān)系，國富浩華對公司的審計業(yè)務(wù)不存在自我評價，審計小組成員和公司決策層之間不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。在本次審計工作中國富浩華及其審計成員始終保持和遵守了職業(yè)道德基本原則中關(guān)于保持獨立性的要求。

　　2．專業(yè)勝任能力評價

　　審計小組共由 14人組成，其具有承辦本次審計業(yè)務(wù)所必需的專業(yè)知識和相關(guān)能力，能夠勝任本次審計工作，同時也能保持應(yīng)有的關(guān)注和職業(yè)謹(jǐn)慎性。

　　三、審計范圍及出具的審計報告意見的評價

　　1、審計工作計劃評價

　　在本年度審計過程中，審計小組通過初步了解公司業(yè)務(wù)活動制定了具體的審計計劃，為完成審計任務(wù)和減少審計風(fēng)險做了充分的準(zhǔn)備。

　　2、具體審計程序執(zhí)行評價

　　審計小組在根據(jù)公司的內(nèi)部控制的完整性、設(shè)計的合理性和運用的有效性進行評價的基礎(chǔ)上，確定了實施控制性測試程序和實質(zhì)性測試程序。為測試內(nèi)部控制有效運用獲取了必要的審計證據(jù)。

　　3、出具的審計報告意見的評價

　　審計小組在本年度審計中按照中國注冊會計師審計準(zhǔn)則的要求執(zhí)行了恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦?，為發(fā)表審計意見獲取了充分、恰當(dāng)?shù)膶徲嬜C據(jù)。國富浩華會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）對財務(wù)報表發(fā)表的無保留審計意見是在獲取充分、恰當(dāng)?shù)膶徲嬜C據(jù)的基礎(chǔ)上做出的。

　　四、會計師事務(wù)所對公司提出的改進意見的評價

　　在審計過程中，審計小組從實際出發(fā)，實事求是，對本公司提出了改進意見。公司對其提出的改進意見已經(jīng)采納，并已經(jīng)開始了實施改進。

　　五、關(guān)于是否續(xù)聘會計師事務(wù)所的建議

　　從聘任國富浩華會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）到執(zhí)行公司本年度審計業(yè)務(wù)完畢，國富浩華為公司提供了較好的服務(wù)，雙方保持了良好的合作關(guān)系。根據(jù)國富浩華的服務(wù)意識、職業(yè)操作和履職能力，在公司持續(xù)經(jīng)營及國家法規(guī)允許的情況下，我們建議繼續(xù)聘任國富浩華會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）作為公司2013年度的財務(wù)報表審計機構(gòu)。

　　新疆國統(tǒng)管道股份有限公司

　　董事會審計委員會

　　二〇一三年三月十六日